Se sei un influencer, content creator o social media manager e vuoi regolarizzare la tua attività, la domanda più comune è: quando devo aprire la partita IVA? Con le nuove regole AGCOM 2024-2025 e la crescente attenzione del Fisco sui guadagni digitali, avere una partita IVA per influencer nel 2026 è diventato non solo conveniente, ma spesso obbligatorio. In questa guida trovi tutto quello che devi sapere.
Influencer e partita IVA: quando è obbligatoria?
La regola di base è semplice: se svolgi un’attività economica in modo abituale e continuativo, sei obbligato ad aprire la partita IVA. Questo vale anche per chi guadagna online attraverso:
- Collaborazioni con brand e sponsorizzazioni
- Proventi da YouTube (AdSense)
- Guadagni da TikTok Creator Fund o TikTok Shop
- Commissioni da affiliate marketing (Amazon, ecc.)
- Vendita di corsi, ebook o contenuti digitali
- Donazioni ricorrenti su Twitch, Patreon o OnlyFans
Non esiste una soglia di reddito fissa per l’obbligo di apertura. L’Agenzia delle Entrate valuta la continuità e l’intento di profitto: anche con 5.000 € annui, se l’attività è sistematica, la partita IVA è necessaria.
Le nuove regole AGCOM 2024-2025 per gli influencer
Nel 2024, l’AGCOM (Autorità per le Garanzie nelle Comunicazioni) ha pubblicato le Linee guida per gli influencer, introducendo obblighi precisi per chi supera determinate soglie di follower e visualizzazioni. Le regole riguardano principalmente la trasparenza nelle comunicazioni commerciali, ma hanno implicazioni fiscali dirette.
Chi è soggetto alla normativa AGCOM?
Secondo le linee guida AGCOM, sono considerati influencer professionali i creator che soddisfano entrambi i seguenti criteri:
- Almeno 1.000.000 di follower su almeno una piattaforma social
- Abbiano pubblicato almeno 24 contenuti negli ultimi 12 mesi
Per questi soggetti scattano obblighi come l’iscrizione al Registro degli Operatori di Comunicazione (ROC) e il rispetto del Codice di Autoregolamentazione. Tuttavia, dal punto di vista fiscale, l’obbligo della partita IVA scatta molto prima: è legato alla abitualità dell’attività, non alle soglie AGCOM.
Obbligo di trasparenza: #adv e #sponsored
Le regole AGCOM impongono di indicare chiaramente le comunicazioni commerciali con tag come #adv, #sponsored, #pubblicità o #collaborazionepagata. Questo non è solo un obbligo deontologico: le collaborazioni pagate devono essere fatturate, e quindi richiedono una posizione fiscale regolare.
Quale regime fiscale scegliere: forfettario o ordinario?
La scelta del regime fiscale è la decisione più importante quando si apre la partita IVA da influencer. Le opzioni principali sono il regime forfettario e il regime ordinario.
Regime forfettario per influencer: requisiti e vantaggi 2026
Il regime forfettario è la scelta più comune per chi inizia, perché offre vantaggi significativi:
- Aliquota fissa al 15% sul reddito imponibile (5% per i primi 5 anni di attività, se si rispettano le condizioni)
- Nessun obbligo di IVA: non si addebita IVA sulle fatture e non si versano liquidazioni periodiche
- Contabilità semplificata: niente libro giornale, niente registri IVA
- Flat tax su un reddito calcolato con un coefficiente di redditività del 78% per i creator digitali (codice ATECO 90.01.09 o 73.11.02)
Limite di fatturato 2026: Il tetto per il regime forfettario è di 85.000 € annui di ricavi. Se superi questa soglia nel corso dell’anno, passi al regime ordinario dall’anno successivo.
Esempio pratico: quanto pago con il forfettario?
Supponiamo che tu guadagni 30.000 € all’anno come influencer:
- Reddito imponibile = 30.000 × 78% = 23.400 €
- Imposta = 23.400 × 15% = 3.510 €
- Contributi INPS (gestione separata, ~26,23%) = 23.400 × 26,23% = 6.138 €
- Totale tasse + contributi: circa 9.648 €
Quando conviene il regime ordinario
Il regime ordinario diventa conveniente quando hai costi elevati e documentabili (attrezzatura costosa, collaboratori, affitto studio), perché puoi dedurli integralmente abbassando il reddito imponibile. È obbligatorio se superi gli 85.000 € di fatturato annuo.
Codice ATECO per influencer: quale usare nel 2026?
La scelta del codice ATECO influisce sul coefficiente di redditività (e quindi sulle tasse) e sull’iscrizione previdenziale. Per i creator digitali i codici più usati sono:
| Codice ATECO | Descrizione | Coeff. redditività |
|---|---|---|
| 90.01.09 | Altre rappresentazioni artistiche | 78% |
| 73.11.02 | Conduzione di campagne di marketing | 78% |
| 74.90.99 | Altre attività professionali n.c.a. | 78% |
| 18.12.00 | Altre attività di stampa (blogger editoriali) | 40% |
Il codice 90.01.09 è quello più adatto alla maggior parte degli influencer che producono contenuti creativi. Se la tua attività è principalmente pubblicità e promozione per brand, il 73.11.02 può essere più corretto. Consulta un commercialista per scegliere il codice più adatto alla tua situazione specifica.
Come aprire la partita IVA da influencer: guida passo per passo
Aprire la partita IVA è più semplice di quanto si pensi. Ecco i passaggi:
- Scegli il codice ATECO più adatto alla tua attività principale
- Presenta il modello AA9/12 all’Agenzia delle Entrate (online tramite il portale o di persona) — è gratuito
- Iscriviti alla gestione separata INPS entro 30 giorni dall’apertura (obbligatorio per freelance)
- Attiva un software di fatturazione per la fatturazione elettronica (obbligatoria dal 2024 anche in forfettario)
- Consulta un commercialista per impostare correttamente il regime fiscale e gli adempimenti
Il processo può essere completato in pochi giorni. Con Contincloud, puoi aprire la partita IVA online con l’assistenza di un commercialista dedicato, senza code e senza burocrazia.
Fatturazione elettronica per influencer: cosa cambia nel 2026
Dal 1° gennaio 2024, la fatturazione elettronica è obbligatoria per tutti, inclusi i contribuenti in regime forfettario. Come influencer devi emettere fattura elettronica (tramite il Sistema di Interscambio – SDI) per ogni compenso ricevuto da aziende italiane.
Per i compensi da piattaforme estere (YouTube, Meta, TikTok), la situazione è diversa: non si emette fattura SDI ma una normale ricevuta o un documento contabile. Tuttavia, questi redditi vanno comunque dichiarati e tassati in Italia.
Domande frequenti (FAQ)
Posso lavorare come influencer senza partita IVA?
Sì, ma solo per guadagni occasionali e non abituali. In questi casi si usa la ricevuta per prestazione occasionale, con una ritenuta d’acconto del 20% trattenuta dall’azienda committente. Il limite massimo è di 5.000 € per singolo committente all’anno per mantenere il carattere di occasionalità. Superata questa soglia, l’apertura della partita IVA è obbligatoria.
Devo aprire la partita IVA se guadagno solo da AdSense?
Se i proventi AdSense sono stabili e ricorrenti, sì. Google paga come committente estero, ma questo non esonera dall’obbligo fiscale italiano. L’Agenzia delle Entrate ha accesso ai dati dei pagamenti tramite lo scambio automatico di informazioni tra paesi UE e accordi internazionali.
Cosa succede se non apro la partita IVA?
Lavorare senza partita IVA quando è obbligatoria espone a sanzioni amministrative e penali. L’Agenzia delle Entrate può contestare l’evasione fiscale, applicare sanzioni fino al 240% dell’imposta evasa e richiedere il versamento di tutte le imposte non pagate con interessi.
Conclusioni: partita IVA influencer 2026, inizia subito
Nel 2026, essere un influencer professionista significa avere una posizione fiscale in regola. Con le nuove regole AGCOM, la crescente trasparenza richiesta dai brand e la digitalizzazione dei controlli fiscali, aprire la partita IVA è il primo passo per costruire una carriera sostenibile nel mondo dei social media.
Il regime forfettario, con la sua flat tax al 15% e la contabilità semplificata, è spesso la scelta ideale per iniziare. Ma ogni situazione è diversa: prenota una consulenza gratuita con i commercialisti di Contincloud e scopri il regime più vantaggioso per te.
